Obniżka składki zdrowotnej i wzrost ZUS w 2025 – co robić?

13 stycznia 2025
/ Rafał Kufieta

Rząd zapowiedział obniżenie składki zdrowotnej, realizując jedną ze swoich obietnic. Jednak skala tej zmiany jest na tyle niewielka, że wiele osób zastanawia się, czy jej wprowadzenie w ogóle przyniesie jakiekolwiek odczuwalne korzyści. Można zastanowić się także, co z tego, że obniżamy składkę zdrowotną, jeśli z początkiem 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący m.in.jednoosobową działalność gospodarczą staną przed kolejną podwyżką kosztów prowadzenia firmy. Niestety 2025 r. jednym przyniesie pewne powody do odrobiny zadowolenia, a inni będą zmuszeni reorganizować pewne koszty, wydatki i kwestie cen dla klientów. Tym razem wyższe składki na ZUS, które będą obowiązywać od stycznia. Jakie są szczegóły podwyżki i co to oznacza dla właścicieli firm? Co z niższą składką zdrowotną? Wyjaśniamy najważniejsze szczegóły, a więcej dowiesz się na te tematy właśnie w tym artykule.

 

 

Obniżka składki zdrowotnej – realna zmiana czy symboliczny gest?

 

Zmiany w składce zdrowotnej wprowadzono w ograniczonym wymiarze, co można tłumaczyć trudną sytuacją budżetową państwa. Rząd realizuje swoje obietnice obniżenia składki zdrowotnej, ale w takim wymiarze, na jakim mógł, czyli nie chcą mówić, że nas okłamali, ale to było wiadome – jest ogromny deficyt w budżecie państwa, więc obniżenie składki zdrowotnej jest po prostu totalnie minimalne, w ogóle nieistotne. Nowe zasady obniżki składki zdrowotnej nie obejmują wszystkich przedsiębiorców. Istotne jest, że:

  • Zmiana dotyczy przedsiębiorców rozliczających się na skali podatkowej oraz podatku liniowym.
  • Nie obejmuje przedsiębiorców korzystających z ryczałtu ewidencjonowanego.

W praktyce oznacza to, że duża grupa osób prowadzących działalność gospodarczą nie odczuje jakiejkolwiek różnicy w wysokości płaconych składek zdrowotnych. Szczególnie, że JDG będą musiały zapłacić wyższy ZUS, ale o tym w dalszej części wpisu.

 

Na czym polega obniżka składki zdrowotnej w 2025?

 

Przed wprowadzeniem zmian minimalna składka zdrowotna wynosiła:

  • 9% (dla osób na skali podatkowej),
  • 4,9% (dla osób na podatku liniowym),
    liczone od minimalnego wynagrodzenia.

Obecnie składka nadal wynosi odpowiednio 9% i 4,9%, jednak jest naliczana od 75% minimalnego wynagrodzenia. Co to oznacza w praktyce? Dla przedsiębiorców, którzy osiągają dochody wyższe niż minimalne wynagrodzenie, zmiana będzie praktycznie nieodczuwalna. Obniżka obejmie wyłącznie osoby o niskich dochodach, które i tak stanowią niewielki odsetek podatników korzystających ze skali lub podatku liniowego. Wprowadzone zmiany mają charakter raczej symboliczny niż realnie wspierający przedsiębiorców. Jednocześnie zwracają uwagę, że trudna sytuacja budżetowa może ograniczać możliwości wprowadzania bardziej odczuwalnych ulg.

 

Nowe stawki ZUS od stycznia 2025 roku

 

Już za niedługo przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą zaczną płacić wyższe składki społeczne, czyli składki na ZUS. Dotychczas wynosiły one 1600,32 zł miesięcznie, ale od 1 stycznia 2025 roku wzrosną o 173,64 zł, co oznacza, że przedsiębiorcy będą płacić 1773,96 zł miesięcznie. Warto podkreślić, że jest to jedynie podwyżka składek społecznych, czyli obowiązkowych składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Dotyczy ona wszystkich przedsiębiorców, którzy opłacają składki na tzw. „duży ZUS”.

 

 

Dodatkowy koszt czyli obniżona składka zdrowotna

 

Oprócz składek społecznych, przedsiębiorcy muszą również opłacać składkę zdrowotną. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania wybranej przez podatnika:

  • Skala podatkowa: 9% dochodu, ale nie mniej niż minimalna składka zdrowotna.
  • Podatek liniowy: 4,9% dochodu, również z minimalnym progiem.
  • Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: stała kwota uzależniona od osiąganych przychodów.

Podwyżka składki społecznej, w połączeniu z rosnącymi składkami zdrowotnymi, może istotnie wpłynąć na budżet przedsiębiorców, szczególnie tych o niższych dochodach.

 

Co oznaczają wyższe składki dla przedsiębiorców?

 

Rosnące koszty prowadzenia działalności gospodarczej stają się coraz większym wyzwaniem dla właścicieli firm, szczególnie w obliczu innych obciążeń fiskalnych. Podwyżka o 173,64 zł miesięcznie w przypadku składek społecznych wydaje się niewielka, jednak w skali roku oznacza to dodatkowy wydatek wynoszący ponad 2000 zł. Dla wielu przedsiębiorców wyższe składki mogą wymagać przeanalizowania struktury kosztów firmy, poszukiwania oszczędności lub rozważenia zmiany formy opodatkowania na bardziej korzystną.

 

Jak przygotować się na wyższe składki w 2025 r.?

 

Obniżenie składki zdrowotnej to krok, który dla większości przedsiębiorców będzie niezauważalny. Rząd zrealizował swoją zapowiedź, ale minimalna skala zmian sprawia, że wielu podatników nie odczuje żadnej różnicy. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować swoje rozliczenia, by sprawdzić, czy zmiany dotyczą ich działalności, oraz czy istnieją inne formy optymalizacji podatkowej, które mogą przynieść realne korzyści. Zupełnie inna spraw to ZUS. Aby zminimalizować wpływ rosnących składek na finanse firmy, warto:

  • Dokładnie przeanalizować swoje przychody i koszty, aby upewnić się, że wybór formy opodatkowania jest optymalny.
  • Rozważyć korzystanie z ulg, np. „małego ZUS-u” dla osób o niższych dochodach, jeśli spełniają warunki do jego zastosowania.
  • Zaplanować budżet na 2025 rok, uwzględniając nowe stawki składek.

To jednak nie wszystko. Jeśli potrzebujesz wsparcia w kwestiach podatkowych i księgowych, napisz do mnie. Opisz mi na jakich zasadach działasz, a także w jaki sposób funkcjonuje Twoja firma. Pomogę Ci w znalezieniu najlepszych rozwiązań dla Twojej działalności. Zapraszam do kontaktu.

 

Autor: Rafał Kufieta