Fundacja rodzinna to nowa instytucja prawna w Polsce, której celem jest skuteczne zarządzanie i zabezpieczenie majątku rodzinnego na przyszłe pokolenia. Wprowadzenie tej formy prawnej umożliwia przedsiębiorcom i osobom z dużym majątkiem utworzenie podmiotu, który przejmie i będzie administrować majątkiem zgodnie z wolą fundatora, np. po jego śmierci. Działa to na zasadzie oddzielenia majątku rodzinnego od majątku prywatnego członków rodziny, co umożliwia jego lepszą ochronę i uporządkowanie kwestii dziedziczenia. To bardzo ciekawe rozwiązanie, gdyż zapewnia wiele korzystnych narzędzi w ramach sukcesji, jak i podtrzymywania działalności. Fundacja rodzinna to też szereg formalności. Na co warto zwrócić uwagę? Przede wszystkim jest ona powoływana na mocy aktu notarialnego, a jej funkcjonowanie reguluje statut, który określa m.in. cele fundacji, sposób zarządzania majątkiem oraz zasady świadczeń na rzecz beneficjentów (np. członków rodziny fundatora). Kapitał zakładowy fundacji rodzinnej wynosi minimum 100 000 zł, a środki te mogą być wniesione w postaci gotówki, nieruchomości, akcji czy innych aktywów. Co jeszcze warto wiedzieć? Poznaj fundację rodzinną na przykładzie naszej praktyki.
Dobry prawnik to ten, który potrafi wczuć się w sytuację klienta, zrozumieć jego potrzeby, oczekiwania oraz problemy, i wspólnie z klientem znaleźć najlepsze rozwiązania. Kierując się tą zasadą, postanowiłem nie tylko doradzać w zakresie prawa podatkowego czy sukcesji majątkowej poprzez fundacje rodzinne, ale także założyć własną fundację. Chciałem sam przejść przez cały proces – od przemyśleń nad celami fundacji, przez rejestrację, aż po bieżące zarządzanie i kontakt z urzędami. Dzięki temu będę mógł dzielić się praktycznymi doświadczeniami z klientami, oferując im rady oparte nie tylko na teorii, ale przede wszystkim na rzeczywistej praktyce.
Na początku warto zastanowić się nad tym, dlaczego w ogóle założyć fundację rodzinną. Taki podmiot służy często jako skuteczny sposób przekazania majątku kolejnym pokoleniom oraz jako narzędzie optymalizacji podatkowej. Osobiście planuję wykorzystać fundację do inwestycji w różne aktywa, takie jak kryptowaluty, giełda czy nieruchomości, a także przetestować różne strategie związane z VAT-em i innymi podatkami. Rozpocząłem ten proces od opracowania statutu fundacji – korzystając ze wzorów, które przygotowywaliśmy na zamówienie dla naszych klientów, dostosowując je do swoich potrzeb. Miałem wiele przemyśleń na temat możliwości optymalizacji podatkowej związanej z fundacjami rodzinnymi, i część z tych rozważań już omówiliśmy na naszym kanale. W ramach mojej własnej fundacji planuję m.in. inwestowanie w kryptowaluty, giełdę czy zakup nieruchomości, w tym być może gruntów rolnych lub lokali użytkowych. Moim celem jest przetestowanie różnych scenariuszy i sprawdzenie, jak te inwestycje będą wyglądały od strony podatkowej, w tym kwestii VAT-u.
Pierwszym krokiem w zakładaniu fundacji rodzinnej jest przygotowanie statutu. Tutaj Skorzystałem ze wzoru, który wcześniej opracowywaliśmy dla klientów i zaprzyjaźnionych kancelarii notarialnych, a następnie dostosowałem go do własnych potrzeb. Chciałem, aby statut był jak najprostszy, więc usunąłem niepotrzebne zapisy i zachowałem te, które mogą się przydać w przyszłości, np. dotyczące działalności rolnej czy gospodarki leśnej. Dzięki temu nie będę musiał tracić czasu na zmiany w statucie, jeśli zdecyduję się na tego rodzaju działalność. Wniesienie kapitału zaczynam od wpłaty minimalnej kwoty 100 tys. zł w gotówce, ponieważ proces otwierania rachunku bankowego może potrwać. Środki te zasilają kasę Fundacji, a po założeniu konta bankowego zostaną przelane. To pozwala mi szybko złożyć wniosek o rejestrację, do którego wymagane jest oświadczenie o wpłacie kapitału. Jeśli chodzi o listę fundatorów, zgodnie z wymogami ustawy, musiałem wskazać siebie jako fundatora i beneficjenta. Jednak przyszłych beneficjentów będzie można wskazywać w uchwałach, a po mojej śmierci decyzje te przejmie zgromadzenie beneficjentów. Statut przewiduje również możliwość różnicowania świadczeń w zależności od sytuacji życiowych poszczególnych beneficjentów, co daje elastyczność w zarządzaniu majątkiem fundacji.
Proponuje więc, żebyś obejrzał resztę mojego przykładu w materiale wideo. Postanowiłem, że moje notatki w ramach tego artykułu będą stanowić połowę. Resztę zostawiam Ci do zapoznania się dowolnym momencie. Kliknij po prostu player i obejrzyj od około 4 minuty. Natomiast jeśli już teraz wiesz, że fundacja rodzinna znajdzie zastosowanie w Twoim przypadku, napisz do mnie. Postaram się dopasować to rozwiązanie do Twoich potrzeb. Zapraszam do kontaktu.
Autor: Rafał Kufieta
